D. Carlos Arnal asistió ayer, 18 de Abril de 2016 al curso EL INFORME DEL ECONOMISTA FORENSE EN MATERIA DE DELITO FISCAL, celebrado en la Sede del Colegio de Economistas de Alicante. Puede pulsar en el siguiente enlace para acceder a la documentación del curso: pulse aquí y acceda al apartado “CURSOS”.

Programa:

1.- EL INFORME PERICIAL EN EL ÁMBITO DEL PROCESO PENAL.

1.1.- En general (LECrim)

1.2.- En particular, el informe del economista experto en el enjuiciamiento del delito fiscal

1.3.- Importancia relativa de la prueba pericial-testifical del Inspector de Hacienda

  • ¿Es prueba privilegiada?

1.4.- Qué contenido es esencial en el Informe del economista.

1.5.- Supuestos más frecuentes sobre los que versa el Informe pericial

  • Facturas falsas
  • Tramas de IVA
  • Etc.

PonenteD. Jose Manuel Mazas Martin , Magistrado de la Sala de lo Penal 2ª del Tribunal Supremo.

2.- EL PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN COMO FUNDAMENTO DE LA PRUEBA EN LA COMISIÓN DEL DELITO.

2.1.- Los elementos de hecho acreditados en el expediente

2.2.- La problemática de la autoinculpación (nemo tenetur)

PonenteD. Jose Manuel Mazas Martin , Magistrado de la Sala de lo Penal 2ª del Tribunal Supremo.

3.- LA NUEVA REGULACIÓN EN LA LEY GENERAL TRIBUTARIA DE LAS ACTUACIONES INSPECTORAS EN MATERIA DE DELITO FISCAL.

3.1.- En nuevo Titulo VI de la LGT (artlos. 250 a 259)

3.2.- El papel del economista-asesor fiscal en el procedimiento

  • Las nuevas liquidaciones
  • El cobro de las mismas

3.3.- Un primer balance de la doctrina

Ponente:   D. Jose Manuel Mazas Martin. Magistrado de la Sala de lo Penal 2ª del Tribunal Supremo. DJuan Antonio Irala Galán. Economista Abogado

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